Przedsiębiorca dokonuje sprzedaży książek, które opodatkowane są stawką VAT 5%. Cena netto za książkę to 20 zł. Ile wyniesie wartość podatku VAT oraz wartość brutto transakcji sprzedaży? Podatek VAT od sprzedaży książki wyniesie 1 złoty (20 zł * 5%), natomiast wartość brutto wyniesie 21 zł (20 zł + 1 zł). Przykład 4. Dla osób, które chciałyby sprzedać odziedziczone mieszkanie, możliwość odczekania 5 lat ma ogromne znaczenie ze względu na wysokość ewentualnego podatku. Generalnie bowiem standardowo dochód ze sprzedaży mieszkania liczy się odejmując od wpływów ze sprzedaży wydatki na nabycie, czyli cenę zapłaconą przy zakupie. Podatnik otrzymał w spadku po rodzicach nieruchomość. Koszty jej nabycia były zerowe (podatek od nieruchomości nie wystąpił). Podatnik nie czynił również nakładów na nieruchomość. Sprzedał ją za 200.000 zł. Jego podatek wyniósłby 3.800 zł i płacony byłby od całej kwoty przychodu (dochód = przychód). Oznacza to, że nie trzeba w 2020 roku płacić PIT od przychodu ze sprzedaży nieruchomości nabytych lub wybudowanych w 2014 r. (i wcześniej). Co istotne w przypadku działki, na której wybudowano dom liczy się do tego 5-letniego terminu rok nabycia działki, a nie rok wybudowania domu. Podatnik kupił niezabudowaną działkę w 2003 roku A. Sprzedaż mieszkań pomimo spowolnienia gospodarczego rośnie. W przypadku dokonywania transakcji na rynku mieszkaniowym podatnicy wpłacają zazwyczaj zadatek. Co do zasady, zadatek pozwala uniknąć PIT przy sprzedaży mieszkania. Ma on na celu zabezpieczenie transakcji zarówno po stronie kupującego, jak i sprzedającego. Dokonując „sprzedaży” ogródka, działkowiec jest opodatkowany podatkiem dochodowym od osób fizycznych, co wynika z art. 9 ust. 1 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od 7zp2ddC. Wiele serwisów zachęca użytkowników do sprzedaży niepotrzebnych rzeczy przy użyciu internetowego ogłoszenia. Lepiej pozbyć się nieużywanych mebli za niewielką cenę niż przechowywać bez celu na balkonie. Pojawia się jednak pytanie – jak to wygląda od strony podatkowej? Czy urząd skarbowy może nas ścigać za niezgłoszoną sprzedaż na OLX? Czy od sprzedaży używanych rzeczy płaci się podatek?Termin pół roku od zakupu a przychódIle podatku od sprzedaży rzeczy używanych? Do jakiej kwoty można sprzedawać bez podatku?Do jakiej kwoty można sprzedawać bez podatku na OLX?Czy od sprzedaży na Vinted płaci się podatek?Jak rozliczać sprzedaż rzeczy używanych? Jak rozliczyć zakup używanego samochodu?rozwiń > W odpowiedzi na to pytanie pomocna może być interpretacja indywidualna Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z dnia 31 maja 2021 r. sygn. Pismo akcentuje pojęcie działalności gospodarczej jako czynności wykonywanej w sposób ciągły i zorganizowany. Wnioskodawczyni interpretacji zadała pytanie czy sprzedaż niektórych elementów własnej kolekcji znaczków i porcelany jest opodatkowana podatkiem PIT. Organ podatkowy uznał za prawidłowe stanowisko własne wnioskodawczyni zakładające brak opodatkowania podatkiem PIT takiej czynności. W uzasadnieniu wyrażono stanowisko zakładające, że okazjonalna sprzedaż nie jest działalnością gospodarczą w rozumieniu ustawy PIT: „Zachowanie Wnioskodawczyni w odniesieniu do posiadanej kolekcji wskazuje bowiem na czynności mieszczące się w zwykłym zarządzie własnym majątkiem(…) Nie są to działania o charakterze inwestycyjnym, ukierunkowane na osiągnięcie zysku, które są typowe dla podmiotu prowadzącego działalność gospodarczą (…) w wyniku sprzedaży elementów kolekcji Wnioskodawczyni nie powstanie przychód, o którym mowa w art. 10 ust. 1 pkt 3 ustawy o PIT, tj. z pozarolniczej działalności gospodarczej.” Termin pół roku od zakupu a przychód Art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. d ustawy PIT stanowi że źródłem przychodu jest odpłatne zbycie rzeczy nie następujące w wyniku działalności gospodarczej jeśli nastąpiło przed upływem pół roku, licząc od końca miesiąca, w którym nastąpiło nabycie. Sprzedaż rzeczy jest najbezpieczniejsza od strony podatkowej po upływie pół roku od końca miesiąca, w którym nastąpiło jej nabycie. Przytoczona wcześniej interpretacja podatkowa dotyczyła przypadku, gdy wszystkie elementy kolekcji były nabyte co najmniej 1,5 roku przed planowaną sprzedażą. Jednocześnie należy podkreślić, że gdyby osoba fizyczna wielokrotnie kupowała i sprzedawała używane rzeczy na OLX w celach zarobkowych, to organ podatkowy mógłby uznać to za działalność gospodarczą podlegającą opodatkowaniu, również przy wystąpieniu półrocznego okresu pomiędzy kupnem a sprzedażą. Takie ryzyko wystąpiłoby gdyby urząd skarbowy założył że celem kupna używanej rzeczy było jej sprzedanie po wyższej cenie. Ile podatku od sprzedaży rzeczy używanych? Do jakiej kwoty można sprzedawać bez podatku? Opisane powyżej zagadnienia dotyczyły podatku PIT. Ze sprzedażą rzeczy wiąże się również podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC). Stawką jest 2% kwoty sprzedaży. PCC obciąża nabywcę, a nie sprzedawcę. Do jakiej kwoty można sprzedawać bez podatku na OLX? Artykuł 9 ustawy PCC przewiduje szereg zwolnień od tego podatku, sprzedaż rzeczy ruchomych, jeżeli podstawa opodatkowania nie przekracza 1000 zł. Podatek PCC jest należny tylko wtedy gdy żadna umowy ze stron nie jest podatnikiem VAT. W przypadku zakupu rzeczy powyżej 1 tys. zł. od przedsiębiorcy podatek PCC nie jest należny, gdyż sprzedawca jest w takim przypadku podatnikiem VAT. Podsumowując – sprzedaż rzeczy używanej jest najbezpieczniejsza podatkowo, gdy upłynęło pełne pół roku (licząc od końca miesiąca, w którym nastąpiło jej nabycie) od zakupu, a kwota sprzedaży nie przekracza 1 tys. zł. Nie oznacza to jednak, że można sztucznie zaniżyć wartość sprzedaży. Podstawą opodatkowania PCC jest wartość rynkowa. Czy od sprzedaży na Vinted płaci się podatek? Handel na Vinted w praktyce umożliwia wykonywanie działalności w sposób ciągły i zorganizowany, w celach zarobkowych. Przykładowo, można „trafiać okazje” w lumpeksach za 5 zł, a następnie sprzedawać za 50 zł. Jeśli ktoś traktuje taką działalność jak sposób zarobkowania – lepiej samemu zapytać w urzędzie skarbowym o obowiązek podatkowy, niż ryzykować, że US sam się zgłosi. Jak rozliczać sprzedaż rzeczy używanych? Jak rozliczyć zakup używanego samochodu? Od strony nabywcy – przy założeniu kupna rzeczy używanej powyżej 1 tys. zł. (przy założeniu że ani nabywca ani sprzedawca nie jest podatnikiem VAT), należy wypełnić formularz PCC-3 i złożyć w urzędzie skarbowym. Klasycznym przykładem dla tej deklaracji podatkowej jest kupno używanego samochodu. Polecamy: „Amortyzacja środków trwałych w praktyce. Przyjęcie do używania, amortyzacja i likwidacja” Podstawa prawna: Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych Ustawa z dnia 9 września 2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych Przygotuj się do stosowania nowych przepisów! Poradnik prezentuje praktyczne wskazówki, w jaki sposób dostosować się do zmian w podatkach i wynagrodzeniach wprowadzanych nowelizacją Polskiego Ładu. Tyko teraz książka + ebook w PREZENCIE Transakcja kupna-sprzedaży mieszkania łączy się z koniecznością uregulowania nie tylko kwoty za samą nieruchomość, lecz także dodatkowych opłat, w tym podatku. Są jednak możliwości legalnego uniknięcia opodatkowania przez sprzedającego. Podpowiadamy, jak sprzedać mieszkanie bez podatku i pod jakimi warunkami można to zrobić. Podstawa prawna opodatkowania sprzedaży mieszkania Podstawą prawną podatku dochodowego od sprzedaży nieruchomości (zwanego również podatkiem od wzbogacenia) są przepisy Ustawy o podatkach i opłatach lokalnych z 12 stycznia 1991 r. Podatek ten wynosi 19 proc. od wysokości dochodu (różnicy między przychodem a kosztami jego uzyskania), a nie kwoty transakcji. Koszty uzyskania przychodu w przypadku nieruchomości nabytej odpłatnie obejmują cenę jej zakupu, ale także inne udokumentowane wydatki, takie jak taksa notarialna czy koszty modernizacji lokalu. Jeśli nieruchomość została nabyta nieodpłatnie (np. jako spadek lub darowizna), to jako koszty uzyskania przychodu traktuje się: udokumentowane nakłady, które zwiększyły jej wartość, poczynione w trakcie jej posiadania; zapłacony podatek od spadków i darowizn; udokumentowane koszty nabycia nieruchomości poniesione przez spadkodawcę; ciężary spadkowe (roszczenia o zachowek, długi spadkowe, zapisy zwykłe i polecenia). Przy rozliczaniu podatków za dany rok dochód ze sprzedaży nieruchomości nie jest łączony z dochodami z innych źródeł (np. z wynagrodzenia za pracę). Nie powoduje więc przejścia na wyższy próg podatkowy. Dowiedz się więcej o sprzedaży mieszkania - "Jak sprzedać mieszkanie". Kiedy trzeba zapłacić podatek? Podatek od sprzedaży nieruchomości należny jest w sytuacji, gdy nieruchomość ta zostanie sprzedana w ciągu 5 lat podatkowych od jej nabycia. Istotne jest, że lata podatkowe liczymy nie od dokładnej daty nabycia, lecz od początku kolejnego roku. W związku z tym, jeśli mieszkanie zostało nabyte 31 maja 2017 r., można je sprzedać bez podatku nie od 1 czerwca 2022 r., lecz dopiero od początku 2023 r. Warto zauważyć, że na mocy przepisów obowiązujących od 2019 r. czas ten nie zawsze liczy się od nabycia nieruchomości przez aktualnego sprzedającego (o czym mowa w dalszej części artykułu). Może się więc okazać, że obowiązek podatkowy już minął. Kiedy nie trzeba płacić podatku? Jak wspomniano powyżej, podatek od sprzedaży nieruchomości nalicza się od dochodu, a nie od kwoty transakcji. Jeśli więc dochód wyniósł zero (co zdarza się rzadko, ale jest możliwe, np. gdy mieszkanie straciło na wartości), podatek jest również zerowy. Jeśli sprzedaż przyniosła dochód, obowiązek zapłaty podatku przestaje obowiązywać po upływie wcześniej wymienionych 5 lat podatkowych od nabycia nieruchomości. Do niedawna brano tu pod uwagę nabycie przez sprzedającego. W 2019 r. przepisy zmieniły się jednak na korzyść niektórych grup podatników, przez co w chwili sprzedaży wiele osób już nie jest zobowiązanych do tej daniny. Jeśli chodzi o rozwodników i wdowców, 5 lat liczy się od nabycia nieruchomości do majątku wspólnego. Przykładowo, jeśli państwo Kowalscy kupili mieszkanie w roku 1998, a w 2021 r. się rozwiedli i dokonali podziału majątku, lokal może być sprzedany od razu bez obowiązku uiszczenia podatku dochodowego od sprzedaży. Wcześniej podział majątku, dziedziczenie lub dział spadku były interpretowane jako nowe nabycie, od którego zaczynał się bieg 5 lat podatkowych. Jeśli nieruchomość została nabyta w drodze spadku, okres, po którym nie trzeba płacić podatku od jej sprzedaży, liczony jest od jej nabycia przez spadkodawcę, a nie spadkobiercę. Przykład: pan Nowak w lipcu 2016 r. otrzymał w spadku mieszkanie kupione przez swoich dziadków w roku 1960. W czerwcu 2021 r. wystawił je na sprzedaż, a w sierpniu pojawił się chętny na kupno. Pan Nowak może mu sprzedać mieszkanie bez podatku jeszcze w tym samym roku – nie musi czekać do 2022 r., aż upłynie 5 lat podatkowych. Warto jednak mieć na uwadze, że nawet jeśli spadkobierca nie musi płacić podatku dochodowego, może być od niego wymagany inny podatek – od spadków i darowizn. Aby można było sfinalizować transakcję sprzedaży odziedziczonej nieruchomości u notariusza, należy dostarczyć zaświadczenie z urzędu skarbowego, że podatek od spadków i darowizn został uregulowany bądź nie był należny. Z całkowitego zwolnienia mogą tu skorzystać osoby z tzw. zerowej grupy podatkowej, obejmującej najbliższą rodzinę (małżonka bądź małżonkę, rodziców, ojczyma, macochę, dzieci, pasierbów, dziadków, rodzeństwo; od 26 października 2020 r. także wychowanków oraz opiekunów w rodzinach zastępczych i rodzinnych domach dziecka), o ile w ciągu 6 miesięcy od uprawomocnienia się orzeczenia sądu stwierdzającego nabycie spadku albo zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia przez notariusza zgłoszą ten fakt do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2. Warto wiedzieć, że nawet jeśli wymienione okoliczności nas nie dotyczą, możemy skorzystać z ulgi na własne cele mieszkaniowe. Polega ona na tym, że nie musimy płacić podatku, mimo że wymagane 5 lat od nabycia mieszkania nie minęło, o ile pieniądze uzyskane ze sprzedaży przeznaczymy na zaspokojenie własnych potrzeb mieszkaniowych. Należą do nich zakup innej nieruchomości mieszkalnej (domu, mieszkania) bądź spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego; budowa, przebudowa bądź rozbudowa własnego budynku mieszkalnego; zakup gruntu pod budowę domu; adaptacja budynku niemieszkalnego na mieszkalny; remont własnego budynku bądź lokalu mieszkalnego; spłata kredytu hipotecznego, o ile został on zaciągnięty przed dniem sprzedaży mieszkania. Ważne jest, że na realizację własnego celu mieszkaniowego, czyli na wydanie kwoty ze sprzedaży mieszkania, mamy 3 lata, a nie 2, jak to było przed rokiem 2019. Czas ten liczy się od 1 stycznia następnego roku po sprzedaży. Pierwotnie ten trzyletni okres miał dotyczyć tylko transakcji sfinalizowanych już po wejściu w życie nowych przepisów. Natomiast osoby, które sprzedały nieruchomość jeszcze w 2018 r., miały mieć czas na wypełnienie warunków ulgi jedynie do końca 2020 r. Biorąc jednak pod uwagę sytuację epidemiczną, Minister Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej wydał rozporządzenie, na mocy którego wspomniany termin został przedłużony do końca 2021 r. Dodaj ogłoszenie sprzedaży mieszkania Niniejsze opracowanie ma jedynie charakter informacyjny. Jego treść nie stanowi porady prawnej, podatkowej, finansowej czy z zakresu obrotu nieruchomościami. W celu uzyskania profesjonalnego wsparcia, skonsultuj się ze specjalistą: Magdalena Krukowska - Od 2016 r. związana z firmą NNV zarządzającą portalem Należy do zespołu redakcyjnego bloga gdzie współtworzy strategię contentową, odpowiada za dobór treści, zajmuje się tworzeniem i optymalizacją publikacji, a także kontaktami z autorami i ekspertami ds. nieruchomości. W przeszłości prowadziła szkolenia z j. angielskiego. Jeśli decydujemy się na kupno, sprzedaż lub wynajem nieruchomości, musimy być świadomi faktu, że są tym związane dodatkowe koszty. Z myślą o tych z Państwa, którzy chcieliby rozeznać się w koniecznych do uiszczenia kwotach, przygotowaliśmy kalkulator opłat. Narzędzie to pomaga w obliczeniu wysokości kosztów związanych z wystawieniem aktu notarialnego. Bierze też pod uwagę kryterium, jakim jest forma własności danej nieruchomości. W przedstawionej wycenie zawarta jest również suma wynagrodzenia i prowizji dla agencji oraz wysokość podatków i kosztów sądowych. Należy przy tym pamiętać, że kalkulator opłat podaje szacunkową sumę wymienionych kosztów. Istnieje również możliwość zapisania wykonanych obliczeń w formie przeznaczonej do druku. Zapraszamy do kontaktu w przypadku pytań Powyższe obciążenia finansowe mogą być źródłem wielu wątpliwości. Nasza agencja nieruchomości z chęcią odpowie na pytania dotyczące dodatkowych kosztów związanych z kupnem, sprzedażą i wynajmem domu, mieszkania lub działki Nieruchomości – sprzedaż oraz wynajem | kalkulator opłat Oferty specjalne Poznań, Poznań-Jeżyce Mieszkanie do wynajęcia Piętro1/4 Pokoje1 Cena1300 zł Gortatowo Dom na sprzedaż Pow. domu309m2 pow. działki1184m2 Pokoje6 Cena850000 zł Jesteśmy członkami Więcej ofert na Chciałbyś zamieścić swoją ofertę sprzedaży lub najmu mieszkania? Tutaj dodaj swoją ofertę+ Otrzymuj wybrane oferty. Razw tygodniu w Twojej skrzynce. PTAK NIERUCHOMOŚCIPośrednictwo i ZarządzanieMałgorzata Ptak-Adamczewska Plac Kolegiacki 4/3, 61-841 Poznań office@ (61) 8 515-313 STRATEGIA WSPARCIE REALIZACJA TOMCZAK | STANISŁAWSKI | 9 min. czytania Podatek od sprzedaży nieruchomości to obowiązkowa danina, którą należy zapłacić najpóźniej do 30 kwietnia roku następnego po tym, w którym została dokonana transakcja. Jego wysokość należy obliczyć samodzielnie, dlatego warto sprawdzić, czym jest podatek od sprzedaży nieruchomości i kogo dotyczy. Z tego artykułu dowiesz się: Podatek od sprzedaży nieruchomości — najważniejsze informacje Podatek od sprzedaży nieruchomości — kiedy należy go zapłacić? Kto płaci podatek od sprzedaży nieruchomości? Ile wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości? Jak obliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości? Podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat — co warto wiedzieć? Podatek od sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku — jakie zasady obowiązują? Więcej Zakup nieruchomości często wiąże się z wieloma formalnościami. Organizacja kredytu hipotecznego, znalezienie rzeczoznawczy czy podpisanie umowy przedwstępnej to tylko wierzchołek góry lodowej. Sprzedaż mieszkania czy domu, nie wydaje się tak skomplikowana, a jednak wymaga wykonania kilku ważnych czynności. Jedną z nich jest złożenie deklaracji podatkowej i opłacenie należnego podatku. Na szczęście obowiązek ten nie dotyczy każdego sprzedającego. Podatek od sprzedaży nieruchomości — najważniejsze informacje Podatek od sprzedaży nieruchomości regulowany jest Ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych. Zgodnie z prawem sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat od daty jej nabycia (mówimy o latach podatkowych, a nie kalendarzowych), wymaga opłacenia daniny w wysokości 19 proc. wartości dochodu. Podatek dochodowy od sprzedaży nieruchomości obliczany jest od kwoty, którą udało Ci się zarobić na tej transakcji, a nie od ceny nieruchomości. Dla przykładu, jeśli kupiłeś mieszkanie za 250 000 zł, a w międzyczasie zrobiłeś w nim remont za 50 000 zł, to podwyższyłeś tym samym jego wartość. Dzięki temu mogłeś sprzedać nieruchomość np. za 320 000 zł. W efekcie Twój dochód wyniesie jedynie 20 000 zł, a kwota podatku dochodowego będzie równa 3 800 zł. Podatek od sprzedaży nieruchomości 2021 należy zapłacić do 30 kwietnia 2021 roku. Do tego dnia powinieneś złożyć też deklarację podatkową PIT-39. Podatek od sprzedaży nieruchomości — kiedy należy go zapłacić? Kiedy trzeba zapłacić podatek od sprzedaży nieruchomości? Tak jak już wspominaliśmy, nie każdy sprzedający zobowiązany jest do opłacenia daniny. Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych, podatnikiem w tym przypadku jest osoba, która zbyła: nieruchomość lub ich część oraz udziału w nieruchomości, spółdzielcze własnościowe prawa do lokalu mieszkalnego lub użytkowego oraz prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej, przed upływem 5 lat podatkowych od daty nabycia. Określając ten termin, warto pamiętać o tym, że naliczenie okresu rozpoczyna się od końca roku kalendarzowego, w którym miał miejsce zakup mieszkania. Jeśli więc kupiłeś nieruchomość w lipcu 2018 roku, będziesz mógł je sprzedać bez płacenia podatku dopiero w styczniu 2024 roku. Jednak nawet w przypadku sprzedaży mieszkania przed upływem ustawowych 5 lat, można uniknąć konieczności płacenia podatku. Wystarczy skorzystać z ulgi mieszkaniowej, która należy się każdemu, kto w przeciągu maksymalnie 3 lat od dnia sprzedaży nieruchomości, przeznaczy cały dochód z transakcji na nowy cel mieszkaniowy. Warunkiem skorzystania z ulgi, jest przedłożenie dokumentacji, która potwierdza cały proces oraz zgłoszenie go w deklaracji dotyczącej podatku od dochodów osobistych. Kto płaci podatek od sprzedaży nieruchomości? Jeśli zastanawiasz się, kto płaci podatek od sprzedaży nieruchomości, to odpowiadamy, że zawsze jest nią osoba sprzedająca będąca jednocześnie osobą fizyczną. Oznacza to, że zgodnie z przepisami, opłata od sprzedaży nie obowiązuje działalności gospodarczych, również tych związanych z obrotem nieruchomościami. Ile wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości? Podatek od sprzedaży nieruchomości ile procent wynosi? Wysokość podatku od sprzedaży nieruchomości jest stała i wynosi 19 proc. od dochodu, a nie wartości całej transakcji. Oznacza to, że za każdym razem, o tym, jak duży podatek od sprzedaży nieruchomości zapłacisz, decyduje to, w jakim stopniu uda Ci się dobrze sprzedać mieszkanie czy też dom. Wypełniając deklarację podatkową PIT-39, musisz samodzielnie wyliczyć, jaki jest podatek od sprzedaży nieruchomości w Twoim przypadku. Jak obliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości? Jeśli jesteś podatnikiem i złożyłeś deklarację PIT-39, powinieneś na czas opłacić należną daninę. W tym zadaniu może pomóc Ci kalkulator podatku od sprzedaży nieruchomości, który znajdziesz w internecie. Wystarczy, że podasz kilka prostych informacji, takich jak: rok nabycia i sprzedaży nieruchomości; uzyskany przychód, czyli kwotę otrzymaną od kupującego; koszty uzyskania przychodu, czyli wszystkie koszty nabycia, wytworzenia oraz zwiększające wartość nieruchomości; sumę dokonanych odpisów amortyzacyjnych wynikające, chociażby z wcześniejszego najmu; kwotę przychodu, jaką przeznaczysz na własne cele mieszkaniowe. Jak obliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości? Kalkulator zawsze ma charakter jedynie poglądowy. Warto więc samodzielnie dowiedzieć się jak obliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat. Poniżej zamieściliśmy przykłady takich wyliczeń. Przykład 1. W 2020 r. sprzedałeś swoje mieszkanie za 500 tys. zł, które kupiłeś w 2018 r. za kwotę 400 tys. zł. Przez ten czas nie wykonywałeś żadnego remontu. Z uzyskanych ze sprzedaży pieniędzy, chcesz kupić nowe mieszkanie, którego cena wynosi 500 tys. zł. przychód ze zbycia nieruchomości: 500 tys. zł. koszt zakupu przez Ciebie nieruchomości: 400 tys. zł. dochód z całej transakcji: 500 tys. zł – 400 tys. zł = 100 tys. zł planowane wydatki na cele mieszkaniowe: 500 tys. zł. dochód wolny od podatku: (100 tys. zł x 500 tys. zł)/500 tys. zł = 100 tys. zł W tej sytuacji cały dochód uzyskany ze sprzedaży mieszkania korzysta z ulgi mieszkaniowej, a Ty nie musisz płacić podatku. Przykład 2. Na początku 2021 r. sprzedałeś swoje mieszkanie za 300 tys. zł, które kupiłeś w 2019 r. za kwotę 200 tys. zł. Uzyskane ze sprzedaży pieniądze chcesz wydać na inne cele, niezwiązane z własnym celem mieszkaniowym. przychód ze zbycia nieruchomości: 300 tys. zł. koszty zakupu przez Ciebie nieruchomości: 200 tys. zł. dochód z całej transakcji: 300 tys. zł – 200 tys. zł = 100 tys. zł planowane wydatki na cele mieszkaniowe: 0 zł dochód wolny od podatku: 0 zł kwota do opodatkowania: 100 tys. zł należny podatek: 100 tys. zł x 19% = 19 tys. zł Podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat — co warto wiedzieć? Podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat dotyczy też rozwodników oraz wdowców, jednak w nieco zmienionej formie. Osoby te mogą sprzedać nieruchomość bez potrzeby opłacania podatku dochodowego w ciągu 5 lat od daty jej nabycia do majątku wspólnego. Jeszcze do niedawna, należało odczekać 5 lat od dnia śmierci współmałżonka lub dokonania podziału majątku wspólnego po rozwodzie. Podatek od sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku — jakie zasady obowiązują? Podatek od sprzedaży nieruchomości ze spadku nalicza się na nieco innych zasadach. Nowelizacja przepisów, która miała miejsce w 2019 roku, spowodowała, że okres, po którego upływie, sprzedamy otrzymaną nieruchomość bez konieczności opłacania podatku od sprzedaży odziedziczonej nieruchomości, jest liczony od dnia nabycia nieruchomości przez spadkodawcę. Oznacza to, że jeśli Twoi rodzice lub dziadkowie nabyli dom czy też mieszkanie, minimum 5 lat przed tym, gdy otrzymałeś go w spadku, to w przypadku sprzedaży, nie musisz opłacać podatku od sprzedaży nieruchomości spadkowej. A jak wygląda kwestia podatku od sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze darowizny? W tym przypadku okres wolny od podatku naliczany jest w ten sam sposób, co w sytuacji otrzymania spadku. Podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat od nabycia spadku. Nawet jeśli uda nam się uniknąć konieczności opłacenia podatku od sprzedaży nieruchomości, to warto pamiętać o tym, że w dalszym ciągu obowiązuje nas podatek od spadków i darowizn. W zależności od tego, do której grupy podatkowej należysz, będziesz zmuszony opłacić inną kwotę. Czy można obniżyć podatek od sprzedaży nieruchomości? Chcąc obniżyć wysokość podatku od sprzedanej nieruchomości, nie warto na siłę zaniżać wartości nieruchomości oraz przekazywać części należnej kwoty pod stołem bez wpisywania jej na umowie. Podejrzanie niska wartość nieruchomości z całą pewnością wzbudzi podejrzenie urzędników, a Ty będziesz musiał przedstawić dowody mówiące o tym, dlaczego cena mieszkania nie odpowiada cenie rynkowej. Chcąc legalnie obniżyć wysokość podatku, wystarczy, że kwotę ze sprzedaży mieszkania przeznaczysz na nowe cele mieszkaniowe. Czy ominięcie podatku od sprzedaży nieruchomości jest możliwe? Całkowite ominięcie podatku od sprzedaży nieruchomości jest możliwe, jeśli skorzystasz z ulgi mieszkaniowej. W takim wypadku kwota, którą otrzymałeś od kupującego, powinna zostać przekazana na nowe cele mieszkaniowe. Wśród nich możemy wyróżnić np.: nabycie budynku mieszkalnego lub lokalu stanowiącego odrębną nieruchomość oraz gruntu związanego z tym budynkiem, lub lokalem, spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego, prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej, nabycie gruntu pod budowę domu, budowę rozbudowę, nadbudowę, przebudowę lub remont własnego budynku mieszkalnego, lub własnego lokalu mieszkalnego, adaptację na cele mieszkalne własnego budynku niemieszkalnego, spłatę kredytu hipotecznego zaciągniętego przed dniem uzyskania przychodu z odpłatnego zbycia nieruchomości na cele opisane powyżej lub na refinansowanie takiego kredytu. Warto pamiętać też o tym, że, nawet jeśli mamy zamiar skorzystać z ulgi od sprzedaży nieruchomości, to w dalszym ciągu spoczywa na nas obowiązek poinformowania o tym fakcie swojego urzędu skarbowego. Należy zrobić to za pomocą rocznego zeznania podatkowego na druku PIT 39. spółdzielcze - własnościowe z KW spółdzielcze - własnościowe hipoteczne lub dom lub działka

kalkulator podatku od sprzedaży nieruchomości